Unternehmertestament: Der Schlüssel zur erfolgreichen Unternehmensnachfolge

Ein Unternehmertestament sichert den Fortbestand des Unternehmens und vermeidet Konflikte unter den Erben. Wer als Unternehmer klare Verhältnisse schaffen will, sollte wichtige Grundregeln beachten. Hier erfahren Sie die zentralen Punkte für ein rechtssicheres Unternehmertestament.

Die richtige Gestaltung: Erbeinsetzung und Alternativen

Das Unternehmertestament ist eine letztwillige Verfügung, mit der Sie Ihr Unternehmen gezielt vererben. Kernpunkt ist die Erbeinsetzung – wer soll Ihr Unternehmen bekommen? Grundsätzlich gibt es zwei Wege: die Einsetzung eines Alleinerben, der das gesamte Unternehmen übernimmt, oder die Zuweisung von Gesellschaftsanteilen durch Vermächtnis an eine oder mehrere Personen. Wichtig: Eine Erbengemeinschaft ist selten sinnvoll, da sie häufig zu Streit führt und die Handlungsfähigkeit des Unternehmens gefährdet. Besonders problematisch sind klassische Gestaltungen wie das Berliner Testament, bei dem sich Ehepartner gegenseitig als Erben einsetzen. Für Unternehmer birgt es große Risiken: Es führt zur Erbengemeinschaft unter den Kindern und nutzt Freibeträge nicht optimal, was zu unnötigen Steuerbelastungen führen kann.

Pflichtteilsansprüche und Pflichtteilsverzicht

Selbst bei Enterbung steht nahen Angehörigen ein Pflichtteil zu – häufig die Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Pflichtteilsberechtigte haben Anspruch auf Auskunft, Wertermittlung und Pflichtteilszahlung. Gerade wenn das Unternehmen den wesentlichen Teil des Nachlasses bildet, können Pflichtteilsansprüche die Unternehmensnachfolge gefährden. Ein Pflichtteilsverzicht gegen Abfindung kann helfen, Konflikte zu vermeiden und die Unternehmensnachfolge zu sichern. Dieser muss notariell vereinbart werden und ist oft eine pragmatische Lösung, um das Unternehmen im Familienbesitz zu halten.

Weitere wichtige Bausteine: Gesellschaftsvertrag und Ehevertrag

Das Unternehmertestament sollte entweder handschriftlich oder notariell beurkundet sein. Bei komplexen Nachfolgeregelungen wie Erbverträgen, Pflichtteilsverzichten oder Eheverträgen ist der Gang zum Notar Pflicht. Besonders wichtig ist auch die Abstimmung mit bestehenden Gesellschaftsverträgen: Gesellschaftsrechtliche Regelungen gehen dem Erbrecht vor. Oft enthalten Gesellschaftsverträge Vorgaben wie Vorkaufsrechte, Vererbungsverbote an Dritte oder Abfindungsregelungen. Ein nicht abgestimmtes Unternehmertestament kann ohne passende gesellschaftsvertragliche Regelungen ins Leere laufen. Eine weitere Möglichkeit neben dem Testament ist der Unternehmererbvertrag, oft kombiniert mit einem Ehevertrag. Er schafft klare, verbindliche Verhältnisse – allerdings auf Kosten der Testierfreiheit. Hier können Erben eingesetzt, Vermächtnisse angeordnet und konkrete Verpflichtungen geregelt werden. Gleichzeitig schützt ein angepasster Ehevertrag das Unternehmen vor Risiken des Zugewinnausgleichs im Scheidungsfall. Empfehlenswert ist dabei eine modifizierte Zugewinngemeinschaft, um das Unternehmen aus dem Zugewinnausgleich herauszunehmen.

Was passiert ohne Unternehmertestament?

Falls kein Unternehmertestament vorhanden ist, greift die gesetzliche Erbfolge: Ehegatte und Kinder bilden dann eine Erbengemeinschaft. Das führt nicht selten zu Streit, Liquiditätsproblemen und gefährdet im schlimmsten Fall die Existenz des Unternehmens. Daher ist eine klare und rechtzeitige Nachfolgeplanung unverzichtbar.

Fazit: Sichern Sie Ihr Lebenswerk rechtzeitig ab!

Ein Unternehmertestament ist unverzichtbar für alle, die ihr Unternehmen erfolgreich übergeben wollen. Neben der Vermeidung von Erbstreitigkeiten hilft es, Pflichtteilsansprüche abzusichern und steuerliche Nachteile zu vermeiden. Wichtig ist aber auch die Abstimmung mit Ehe- und Gesellschaftsvertrag. Ein durchdachtes Gesamtkonzept zur Nachfolgeplanung umfasst:

Handeln Sie rechtzeitig und lassen Sie sich umfassend beraten!

So sichern Sie nicht nur Ihr Lebenswerk, sondern schaffen auch Klarheit und Frieden innerhalb der Familie und des Unternehmens.